湖北一致魔芋生物科技股份有限公司（IPO过会通过）一致魔芋主营业务系魔芋精深加工以及魔芋相关产品的研发、生产和销售，产品包括魔芋亲水胶体（魔芋粉）、魔芋食品、魔芋美妆用品等，其中魔芋亲水胶体主要应用在凝胶食品、素食、肉制品、休闲食品、保健品、宠物食品等领域。 本次发行的保荐机构为五矿证券，审计机构为天健会计师事务所，合作律所为上海锦天城律师事务所。
本次拟公开发行人民币普通股不超过 1,688.00 万股（未考虑超额配售选择权的情况），采用超额配售选择权发行的股票数量不得超过本次发行股票数量的 15.00%。
2022年1-6月，一致魔芋营业收入为223,832,648.81元，扣非归母净利润为35,653,293.00元。具体见下表：
一致魔芋本次发行选择的具体上市标准为《北京证券交易所股票上市规则（试行）》2.1.3 条之“（一）预计市值不低于 2 亿元，最近两年净利润均不低于 1,500 万元且加权平均净资产收益率平均不低于 8%，或者最近一年净利润不低于 2,500 万元且加权平均净资产收益率不低于 8%” 。
吴平一直担任一致魔芋董事长、总经理，李力一直担任公司董事，吴平、李力夫妇足以对公司股东大会决议产生控制力影响，系一致魔芋的共同实际控制人。 公司股权结构图为：
本次募投项目数量为4个，拟使用募集资金约2.63亿元。具体见下表：
(1) 供应商集中度高：招股书显示，2019年至2022年1-6月，一致魔芋前五大供应商采购金额占比分别为49.41%、58.10%、67.65%和67.27%。
(2) 产品结构单一：招股书显示，2019年至2022年1-6月，一致魔芋主营产品魔芋粉占主营业务收入分别是88.34%、88.02%、86.83%、85.42%，八成以上的营收来源于魔芋粉。
(3) 政府补助占比高：招股书显示，2019年至2022年1-6月，一致魔芋计入其他收益的政府补助金额分别为772.96万元、933.71万元、813.96万元和637.13万元，分别占各期扣除非经常性损益后归母净收益的22.69％、26.24％、15.93％和17.87%。
1.关于采购及供应商。根据申报文件，（1）报告期内，发行人特级魔芋干片采购单价存在高于或低于市场价格的情况。（2）发行人各期末向佳艳佳芋、宣威顺晟、宣威致宣等供应商大额预付采购款，向部分供应商出租设备并提供技术指导，发行人员工为宣威顺晟、宣威致宣代办工商登记并担任管理人员。发行人与宣威致宣、宣威顺晟均签订了采购框架协议，存在优先采购权。请发行人说明：（1）主要为发行人提供服务的供应商名称、采购金额及占其营业收入的比例。（2）发行人是否指定或主导宣威顺晟、宣威致宣的采购行为，宣威顺晟、宣威致宣的采购内容及供应商来源，是否承担原料质量、保管、灭失、价格波动风险，是否控制原材料流转全过程，能否自主决定向发行人的销售价格，与发行人的合作模式是否实质为外协加工。（3）发行人与主要供应商采用预付模式且预付金额高于实际采购金额是否符合商业逻辑和行业惯例，是否对不同供应商采用不同结算方式，如是，说明具体情况、原因；宣威致宣已停止经营，发行人 2019 年向其支付金额大于实际采购金额的部分是否转回，发行人是否为佳艳佳芋、宣威顺晟、宣威致宣等供应商承担管理运营开支。（4）发行人向宣威顺晟、宣威致宣等供应商租赁的机烘线、快干线是否可用于发行人生产线，发行人自身固定资产与生产规模的匹配性，在机器设备成新率较低情况下新购设备转租给供应商而未更新自身设备的合理性。（5）采购价格低于市场价格是否与发行人与供应商特殊合作模式相关，说明具体影响。（6）报告期内宣威致宣、宣威顺晟经营情况及相关报表数据，发行人采购价格是否公允，是否存在利益输送。（7）发行人是否对宣威致宣、宣威顺晟形成控制，是否应将其纳入合并报表范围。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。2.关于业绩。根据申报文件，发行人 2021 年度收入、净利润分别增长 32.06%、33.61%。请发行人说明：（1）2021 年收入、净利润快速增长的原因及合理性。（2）收入及净利润的增长是否与经营性现金流、市场发展、行业状况、应收账款及存货变动、下游客户生产经营情况相匹配，如不匹配，说明原因及合理性。（3）2021 年对 SEM MINERALS 和 L.P.嘉吉亚太食品的收入大幅增长、对范府食品收入大幅下降的原因，对 SEM MINERALS 和 L.P.嘉吉亚太食品的销售、结算政策及回款情况是否与其他客户存在差异。（4）结合 2022年业绩预测情况说明业绩增长是否具有可持续性。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。请发行人结合对宣威致宣、宣威顺晟的经营影响情况，说明宣威致宣、宣威顺晟经营情况、财务状况、生产能力、员工规模，与除发行人以外其他客户的交易情况，与供应商未来合作安排等事项。
本文标题：《湖北一致魔芋生物科技股份有限公司（IPO过会通过）》
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