公司为专业从事铜制水暖阀门及配件的设计、研发、生产和销售的高新技术企业，自成立以来专注于铜制水暖阀门及配件的生产制造，主营业务未发生变化。公司主要产品包括球阀、闸阀、截止阀、止回阀、过滤器配件等阀门及配件，满足给排水、冷热水供给、暖通工程、建筑消防等领域客户多元需求。
公司技术体系完备，掌握青铜、黄铜等多材质阀门制造技术，工艺覆盖设计、锻造、铸造、
机加工、检测各环节。公司大力推进新产品研发试制，产品谱系丰富，满足国际客户技术快速迭代需求，与 RWC、Aalberts、Nibco 等国际阀门企业形成长期、
稳定合作关系。公司已取得美国 NSF 认证、美国 UL 认证、美国 FM 认证、欧洲
CE 认证等十余种在国际市场有重要影响力的产品资质认证，产品远销北美洲、
欧洲、大洋洲等国际市场。2020年-2023年，公司营业收入分别为3.39亿元、5亿元和5.1亿元，扣非后归母净利润分别为3475万元、8477万元和8898万元。本次发行预计募集资金4.22亿元，用年产 1,900 万套铜制阀门及配件生产线扩建项目、研发运营中心建设项目与补充流动资金。1.与华成阀门竞争关系问题。根据发行人申报材料，报告期内，发行人与其实际控制人胞弟吕烈平控制的华成阀门经营范围相同，产品相同或类似；双方存在重叠客户及供应
商，且发行人在重叠客户及供应商中销售和采购占比较高。发行人、华成阀门 2021 年阀门及配件类产品毛利率分别为
29.62%、19.95%。 请发行人：
（1）结合业务模式、产品类型，说明与华成阀门存在重叠客户与供应商的原因及合理性；
（2）结合第三方采购价格，说明对重叠供应商采购价格是否公允，是否存在捆绑采购或联合议价的情形；
（3）结合第三方销售价格，
说明对重叠客户销售价格是否公允，是否存在捆绑销售或联合议价的情形；
（4）结合经营模式、企业规模等，说明 2021
年阀门及配件类产品毛利率显著高于华成阀门的原因及合理性，是否存在华成阀门替发行人承担成本费用或其他利益输送的情形。
同时，请保荐人发表明确意见。
2.公司治理问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人实际控制人吕杰平直接或间接控制发行人 100%表决权；发行人 4 名非独立董事中，有 3 人为家庭成员；2022 年 3 月，
吕杰平之子吕刚刚因个人原因辞去董事、总经理职务。请发行人：
（1）结合公司章程，说明吕刚刚是否曾实际履行总经理职责，管理层运行是否有效；
（2）结合股权比例、
董事会成员构成、管理层运行情况，说明发行人公司治理是否健全有效，相关风险是否充分揭示。同时，请保荐人发表明确意见。
3.收入问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人主营业务收入分别为 33,396.19 万元、49,973.67 万元、
451,079.78 万元，2023 年 1 至 3 月主营业务收入预计同比增速为-19.88%至 0.15%。 请发行人：
（1）结合定价机制、同行业可比公司情况等，说明 2021 年主营业务收入大幅增长的原因及合理性；
（2）结合市场规模、行业竞争格局等，说明 2022 年以来主营业务收入增长停滞的原因及合理性，未来业绩增长是否具有可持续性。
同时，请保荐人发表明确意见。
本文标题：《宁波华平智控科技股份有限公司 （IPO审议通过）》
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