卡莱特云科技股份有限公司IPO过会通过-IPO策划服务-金方略管理咨询公司

卡莱特云科技股份有限公司(通过)

1、公司简介

卡莱特是一家以视频处理算法为核心、硬件设备为载体,为客户提供视频图像领域综合化解决方案的高科技公司。公司产品主要分为 LED 显示控制系统、视频处理设备、云联网播放器三大类,可实现视频信号与图像数据的显示控制、编辑处理、传输分析等各类功能。

在第三轮问询中,深交所要求公司结合核心竞争力、技术先进性、核心技术、研发项目、研发支出和人员占比、毛利率水平、专利数量等多个方面,详细分析并说明自身的创新、创造、创意或其中某一项的特征,发行人是否符合创业板定位。

在回复问询时,卡莱特表示公司拥有授权专利75项(其中发明专利57项),其中66项专利已应用于各类主要产品中,9项专利为储备技术相关。招股书则显示,公司拥有授权专利81项(其中发明专利61项),软件著作权38项。然而卡莱特拥有的81项专利中,有62项集中申请于2020及2021年,或为上市突击申请。

2、业绩情况

2018年-2021年1-9月,公司营业收入分别为2.2亿元、3.2亿元、3.9亿元和3.799亿元,扣非后归母净利润分别为2331万元、6099万元、6275万元和6035万元。

3、募投项目:

此次IPO拟募资8.31亿元,用于LED 显示屏控制系统及视频处理设备扩产项目、营销服务及产品展示中心建设项目、卡莱特研发中心建设项目和补充流动资金。

4、上市问询

1、发行人与主要客户强力巨彩约定在同等商务条件下优先向强力巨彩供应,且提供最低优惠价格和销售返利。发行人报告期初向强力巨彩小批量销售,2020 年成为发行人第一大客户。请发行人:(1)对比分析对其他主要客户的售价、销量及销售返利情况,并说明与强力巨彩同时约定最低优惠价格与销售返利的原因及合理性;(2)说明如竞争对手也采取最低优惠价格等手段是否对大客户的稳定性造成重大不利影响;(3)说明除价格措施外,是否还存在其它维持和稳定客户关系的措施。请保荐人发表明确意见。

2.根据申报材料,发行人报告期内对前五名客户(合并口径)的合计销售收入占发行人营业收入的比例分别为 32.04%、36.29%、56.06%和 60.16%,占比呈上升态势。请发行人说明:(1)剔除强力巨彩后,发行人前五名客户集中度的变化情况,以及客户集中度高的风险披露是否准确;(2)剔除强力巨彩后,报告期内销售收入呈下降趋势的原因及合理性。请保荐人发表明确意见。

3.发行人在招股说明书中披露“发行人为一家以视频处理算法为核心、硬件设备为载体,为客户提供视频图像领域综合化解决方案”。报告期内,发行人主要销售硬件设备。请发行人说明主营业务披露的准确性。请保荐人发表明确意见。