本次发行的保荐机构为西部证券，审计机构为天健会计师事务所，合作律所为湖南启元律师事务所。
本次公开发行股份数量不超过4,143.23万股，不低于发行后总股本的10%。
2022年1-6月，华曙高科营业收入为17,620.48万元，扣非归母净利润为2,745.14万元。具体见下表：
华曙高科选择适用《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 2.1.2 条第（一）款的上市标准：“预计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，或者预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元”。
XIAOSHU XU（许小曙）与 DON BRUCE XU（许多），分别持有美纳科技 75.00%、19.80%股权，间接控制发行人 44.53%的股份， XIAOSHU XU（许小曙）及 DON BRUCE XU（许多）为父子关系，系华曙高科实际控制人。公司的股权结构如下所示：
本次募投项目数量为3个，拟使用募集资金约6.64亿元。具体见下表：
关注热点：
(1) 毛利率下滑：招股书显示，2019年至2022年1-6月，华曙高科综合毛利率分别为58.83%、57.48%、56.74%、53.35%，呈逐年下滑趋势。
(2) 政府补贴依赖：招股书显示，2019年至2022年1-6月，华曙高科累计获得政府补助金额7542.94万元。其中，2019年、2021年公司政府补助金额占利润总额的比例分别为64.43%、41.26%。
(3) 市占有率低：据Wohlers Associates,Inc.统计，2021年全球增材制造产值（包括产品和服务）152.44亿美元，其中设备销售收入31.74亿美元，SLM Solutions设备销售市场占有率为2.15%，3D Systems设备销售市场占有率为6.89%，而公司设备销售市场占有率仅1.42%。
(4) 环保处罚：2021年9月10日，湖南华曙高科技股份有限公司被市消防支队作出了行政处罚文号为高(消)行罚决字(2021)0199号。华曙高科的消防设施设置不符合标准，消防设施、消防安全标志未保持完好有效共处罚款整1.02万元的处罚。
(5) 突击入股：招股书显示，2019年至2022年1-6月，无锡发展都是华曙高科的前五大客户，销售收入分别为647.21万元、5286.75万元、4099.22万元、1473.35万元，占比分别为4.17%、24.33%、12.27%、8.36%。2021年12月，无锡产业发展集团有限公司及其子公司通过私募基金聚丰增材及云晖三期增资入股了华曙高科，而华曙高科提交的申报稿于2022年6月被上交所受理。
(6) 大股东问题：湖南兴旺建设有限公司是华曙高科的第二大股东，持有华曙高科9088.49股股份，持股比例为24.38%。2021年10月11日，湖南兴旺建设有限公司被湖南省长沙市岳麓区人民法院列入了被执行人名单，执行裁定文书号为(2021)湘0104民初17688号。兴旺建设被法院冻结股权、其他投资权益1409.3437万元，冻结期限自2021年10月11日至2024年10月10日。
请发行人代表结合市场竞争、技术路线、同行业领先公司情况，说明发行人的竞争优劣势和核心竞争力，发行人是否对政府补助存在重大依赖。请保荐代表人发表明确意见。
